6月11日，上交所发布重大纪律处分决定，对上海思尔芯技术股份有限公司（以下简称“思尔芯”）实施5年内不接受其发行上市申请文件的处罚。这一决定标志着注册制实施以来，交易所对IPO发行人的最严厉纪律处分。

思尔芯（原公司名称为“上海国微思尔芯技术股份有限公司”）成立于2004年，总部在上海，是一家主业为集成电路EDA公司，主要应用于物联网、云计算、5G通信、智慧医疗、汽车电子等终端领域。

思尔芯于2021年8月提交科创板首发上市申请。作为首发信息披露质量抽查企业，证监会于2021年12月对其实施现场检查，发现公司涉嫌存在虚增收入等违法违规事项。2022年7月，思尔芯撤回发行上市申请。

经监管调查，思尔芯招股说明书中，2020年虚增营业收入达到1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%；虚增利润总额高达1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。具体手段包括虚构对紫光同创软件的销售交易，以及与焱之阳签订的缺乏商业实质的销售合同等。

上交所指出，思尔芯通过虚构销售交易、提前确认收入等方式，明显具有主观故意，违规事实清楚，影响恶劣。因此，上交所决定对思尔芯实施5年内不接受其提交的发行上市申请文件的纪律处分。同时，对公司时任董事长黄学良、总经理Toshio Nakama等6人予以公开认定3年内不适合担任发行人董事、监事、高级管理人员的纪律处分；对公司实控人黄某良予以1年内不接受其控制的其他发行人提交的发行上市申请文件的纪律处分。

此外，根据证监会于2月9日公布的行政处罚公告，证监会已对思尔芯处以400万元罚款；对时任思尔芯董事长黄学良，时任思尔芯董事、首席执行官、总经理Toshio Nakama分别处以300万元罚款；对时任思尔芯董事、资深副总裁林铠鹏，时任思尔芯董事、资深副总裁、董事会秘书熊世坤分别处以200万元罚款；对时任思尔芯首席财务官黎雄应处以150万元罚款；对时任思尔芯监事会主席杨录处以100万元罚款。

据悉，该案系新《证券法》实施以来，发行人在提交申报材料后、未获注册前，证监会查办的首例欺诈发行案件。

采写：南都记者 石力